隨著(zhù)信息技術(shù)的快速發(fā)展，財務(wù)數字化轉型已經(jīng)成為許多企業(yè)提升財務(wù)管理效率和洞察力的重要策略。通過(guò)采用先進(jìn)的技術(shù)基礎設施、流程優(yōu)化和文化變革，企業(yè)可以實(shí)現財務(wù)數據的實(shí)時(shí)分析和預測，提高財務(wù)決策的準確性和及時(shí)性。
2023年5月26日下午，由長(cháng)沙新消費研究院、畢馬威 (KPMG) 聯(lián)合舉辦的“長(cháng)沙新消費大講堂”系列培訓課程第二期，在長(cháng)沙新消費研究院拉開(kāi)帷幕。
本次講堂以“財務(wù)數字化轉型”為主題，邀請了畢馬威中國零售行業(yè)咨詢(xún)合伙人零售行業(yè)專(zhuān)家、信息化架構師及行業(yè)知名企業(yè)外部顧問(wèn)顧岳峰先生進(jìn)行主題分享及案例剖析。
針對財務(wù)管理的常見(jiàn)痛點(diǎn)，長(cháng)沙新消費研究院及畢馬威的咨詢(xún)專(zhuān)家帶來(lái)全面預算與業(yè)財融合數字化轉型的核心內容講解，通過(guò)實(shí)際案例及解決方案生動(dòng)簡(jiǎn)明的剖析數字化財務(wù)轉型的框架和內容，重點(diǎn)介紹了一方面戰略財務(wù)如何通過(guò)戰略績(jì)效引導管理層制定正確的戰略目標，另一方面戰略財務(wù)如何幫助業(yè)務(wù)部門(mén)更好的評測自身業(yè)務(wù)價(jià)值，制定合理的業(yè)務(wù)關(guān)鍵舉措，實(shí)現企業(yè)價(jià)值目標精準定義。從價(jià)值目標分解，價(jià)值目標監控，到價(jià)值結果復盤(pán)的PDCA管理，通過(guò)財務(wù)中臺落地的案例，實(shí)現戰略財務(wù)，全面預算與戰略績(jì)效三者合一。
“檸季”“眾益傳媒”“問(wèn)號先生”“門(mén)牙視頻”“泊刻咖啡”“香他她”等20余家新消費企業(yè)參加此次座談會(huì )，就新消費經(jīng)濟發(fā)展過(guò)程中的財務(wù)數字化轉型問(wèn)題展開(kāi)調研座談。
01
掌握戰略寶藏：企業(yè)戰略承接與價(jià)值評估的奧秘
在數字經(jīng)濟時(shí)代，企業(yè)將向財務(wù)團隊尋找最佳的管控決策支持之道，而財務(wù)牢牢把握機會(huì )的關(guān)鍵就在于明確數據價(jià)值，掌握戰略并嘗試新的技術(shù)應用。
中國企業(yè)面對產(chǎn)業(yè)數字化的態(tài)度正在發(fā)生積極變化，根據e-works針對500+家工業(yè)企業(yè)數字化/智能化情況的調查發(fā)現，2021年，“非常支持并有詳細計劃”的企業(yè)占比為52.4%，較2020年的31.1%提升了21.3個(gè)百分點(diǎn)。工業(yè)企業(yè)數字化轉型的主要目的為降本增效和提升產(chǎn)品質(zhì)量。
企業(yè)只有緊跟時(shí)代步伐，牢牢抓住大數據給自身發(fā)展帶來(lái)的機遇，提高企業(yè)核心競爭力，搶占發(fā)展先機，才能爭取更大的市場(chǎng)份額。
企業(yè)戰略承接是財務(wù)數字化轉型的起點(diǎn)。在這一階段，企業(yè)需要明確戰略目標，并將其有效傳達給組織成員。同時(shí)，通過(guò)價(jià)值評估的方法，企業(yè)可以評估戰略實(shí)施的潛在價(jià)值，包括財務(wù)和非財務(wù)指標的分析，以幫助企業(yè)量化戰略的成果。
02
經(jīng)濟大融合：業(yè)財攜手高效服務(wù)的冒險之旅
業(yè)財融合是財務(wù)數字化轉型的關(guān)鍵要素之一。通過(guò)整合業(yè)務(wù)和財務(wù)部門(mén)的數據和流程，企業(yè)可以實(shí)現高效的服務(wù)交付。這意味著(zhù)財務(wù)部門(mén)不再僅僅是一個(gè)成本中心，而是成為業(yè)務(wù)決策的合作伙伴，為業(yè)務(wù)部門(mén)提供戰略性的洞察和支持。
業(yè)財融合與高效服務(wù)是指將業(yè)務(wù)與財務(wù)相結合，以提供更高效、更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。這種融合可以在不同層面上實(shí)現，包括組織結構、流程和技術(shù)等方面。
首先，業(yè)財融合可以在組織結構上進(jìn)行。傳統上，許多企業(yè)將業(yè)務(wù)和財務(wù)部門(mén)視為獨立的實(shí)體，各自運作。然而，通過(guò)將業(yè)務(wù)和財務(wù)團隊進(jìn)行整合，可以實(shí)現更緊密的協(xié)作和信息共享。這樣可以加強溝通和協(xié)調，使業(yè)務(wù)部門(mén)更好地理解財務(wù)目標和要求，同時(shí)財務(wù)部門(mén)也可以更好地支持業(yè)務(wù)發(fā)展。
一位參會(huì )的企業(yè)財務(wù)負責人表示：“財務(wù)數字化轉型會(huì )加重行業(yè)危機感，由此倒逼人的轉型。在數字經(jīng)濟時(shí)代，財務(wù)不僅僅是數字化轉型，還涉及智能化、信息化的協(xié)同轉型。業(yè)財融合將把財務(wù)的工作重心由核算轉移到分析，培養既懂技術(shù)又懂業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人才，有助于提高崗位含金量。因此，財務(wù)人員也應該迎接挑戰，擁抱挑戰！”
其次，業(yè)財融合可以在流程層面上加速推進(jìn)實(shí)現。通過(guò)重新梳理業(yè)務(wù)流程，將財務(wù)賦能與風(fēng)險管控要素嵌入流程中，可以加速業(yè)財融合的力度和效果。例如，業(yè)務(wù)流程中可以嵌入實(shí)時(shí)的財務(wù)人員針對業(yè)務(wù)領(lǐng)導制作的數據分析和報告，以便業(yè)務(wù)領(lǐng)導及時(shí)了解業(yè)務(wù)風(fēng)險和財務(wù)投入產(chǎn)出。此外，融合也可以促進(jìn)更好的業(yè)務(wù)PDCA管理，通過(guò)財務(wù)引導和賦能，幫助業(yè)務(wù)部門(mén)養成數字賦能的工作習慣。數字計劃和預測先行、協(xié)同化的跨部門(mén)工作，關(guān)鍵節點(diǎn)的風(fēng)險控制和業(yè)務(wù)檢查 以及事后的績(jì)效分析與考核形成PDCA的工作閉環(huán)，業(yè)務(wù)運營(yíng)更加高效和高質(zhì)量。
再次，技術(shù)在業(yè)財融合中起到重要的作用。現代技術(shù)可以幫助實(shí)現業(yè)務(wù)和財務(wù)的無(wú)縫集成。例如，財務(wù)中臺系統可以整合業(yè)務(wù)和財務(wù)數據，提供全面的信息和報告。通過(guò)合同模版自動(dòng)產(chǎn)生各類(lèi)合同，通過(guò)合同關(guān)鍵條款的識別，形成自動(dòng)化的付款。在接受完發(fā)票后，通過(guò)發(fā)票的解析，自動(dòng)實(shí)現發(fā)票驗真，以及根據發(fā)票內容、稅點(diǎn)和科目自動(dòng)計算稅率，再通過(guò)銀企互聯(lián)實(shí)現自動(dòng)化的收款與記賬管理。以上這些線(xiàn)上化，標準化，協(xié)同化與自動(dòng)化應用可以極大提升財務(wù)處理和決策的效率和精準度，從而解放財務(wù)人員的生產(chǎn)力，把更多精力轉移到財務(wù)分析和管理工作上去，成為企業(yè)的價(jià)值管理者。
此外，業(yè)財融合助力財務(wù)精準快速結算。在移動(dòng)互聯(lián)時(shí)代，企業(yè)與合作伙伴的協(xié)作與結算日益成為一項財務(wù)重點(diǎn)工作，財務(wù)數字化結算方案包括各類(lèi)合作伙伴的財務(wù)個(gè)性化結算規則設定，業(yè)務(wù)節點(diǎn)規則參數的提醒錄入，各類(lèi)業(yè)務(wù)伙伴業(yè)財協(xié)同，聊天式任務(wù)操作，發(fā)票智能化解析等一系列功能模塊。數字化財務(wù)結算方案一方面可以推動(dòng)財務(wù)月結的加速，提升合作伙伴滿(mǎn)意度；另一方面也可以數據驅動(dòng)業(yè)務(wù)進(jìn)行持續改進(jìn)，比如結算工作中可以持續沉淀各類(lèi)供應商數據，打造一體化的供應商畫(huà)像與評估體系，提升財務(wù)資源的優(yōu)化利用。
業(yè)財融合與高效服務(wù)的好處包括更好的決策支持、更準確的財務(wù)數據和報告、更快速的服務(wù)響應以及更好的客戶(hù)滿(mǎn)意度。通過(guò)將業(yè)務(wù)和財務(wù)融為一體，組織可以實(shí)現更高效的運營(yíng)，提高競爭力，并為客戶(hù)提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
03
逆風(fēng)翻盤(pán)：解密風(fēng)險控制與管理分析的智慧密碼
為降低數字化門(mén)檻，加速數字化賦能中小企業(yè)，工信部在2022年印發(fā)了《中小企業(yè)數字化轉型指南》，從五個(gè)方面明確了中小企業(yè)轉型路徑。中小企業(yè)數字化轉型的關(guān)鍵在于多方協(xié)同，遵循“大企業(yè)建平臺、中小企業(yè)用平臺”由大型企業(yè)輸出成熟行業(yè)數字化轉型經(jīng)驗，帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈供應鏈上下游中小企業(yè)協(xié)同開(kāi)展數字化轉型。《指南》呼吁聚焦中小企業(yè)痛點(diǎn)難點(diǎn)，提供“小快輕準”的產(chǎn)品和解決方案。
5G、人工智能、物聯(lián)網(wǎng)、大數據等新一代信息技術(shù)的出現及終端計算設備的發(fā)展，帶來(lái)了研發(fā)模式、生產(chǎn)模式、消費模式、體制機制的系統性變革，企業(yè)應該建設適應工業(yè)4.0時(shí)代發(fā)展要求的新型生產(chǎn)體系。
在財務(wù)數字化轉型過(guò)程中，風(fēng)險控制與管理分析是不可或缺的要素。企業(yè)需要識別和評估與數字化轉型相關(guān)的風(fēng)險，并采取適當的措施進(jìn)行管理。通過(guò)有效的風(fēng)險控制和管理分析，企業(yè)可以降低潛在風(fēng)險帶來(lái)的不確定性，并確保數字化轉型的順利進(jìn)行。
04
成功的秘訣：定期績(jì)效復盤(pán)與行動(dòng)的勝利策略
目前國內超六成的訪(fǎng)問(wèn)企業(yè)已經(jīng)啟動(dòng)了數字化，科技、傳媒和電信，消費行業(yè)企業(yè)領(lǐng)跑數字化轉型進(jìn)程，數字化智能化轉型以適應信息技術(shù)引發(fā)的系統性變。
以客戶(hù)價(jià)值為導向打通端到端價(jià)值鏈。端到端的價(jià)值鏈打通對應RAMI4.0的生命周期和價(jià)值流，目的在于實(shí)現生產(chǎn)、業(yè)務(wù)、物流、管理計劃等的全流程掌握，帶來(lái)的影響包括成本的降低、設備利用效率的提升、交付時(shí)間的縮短、庫存積壓?jiǎn)?wèn)題的解決、個(gè)性化設計與交付等，也是實(shí)現柔性制造的先決條件。
消費體驗及成本控制是消費行業(yè)的關(guān)注重點(diǎn)，消費體驗提升途徑包括：產(chǎn)品敏捷開(kāi)發(fā)、快速交付、個(gè)性化定制；成本控制包括機器+人工智能引導的生產(chǎn)效率提升，自動(dòng)化物流帶來(lái)的倉儲成本、物流成本下降等。
基于消費者需求的全生命周期管理。鑒于消費者日益需要個(gè)性化、差異化和多樣化，青島啤酒工廠(chǎng)在價(jià)值鏈上就重新部署了智能化數字技術(shù)，包括個(gè)性化云定制、基于消費者需求的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)模式、全生命周期的計劃管理模式、柔性生產(chǎn)、全方位的數字化智能質(zhì)量管理體系。
端到端滿(mǎn)足客戶(hù)需求的計劃管理模式。通過(guò)消費者大數據分析，精準識別用戶(hù)需求，與研發(fā)、生產(chǎn)、物流、供應商、銷(xiāo)售終端實(shí)時(shí)共享數據；通過(guò)工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)平臺卡奧斯，連接企業(yè)和消費者。
定期績(jì)效復盤(pán)是財務(wù)數字化轉型中的關(guān)鍵環(huán)節。企業(yè)應該定期回顧和評估數字化轉型的績(jì)效，并基于評估結果采取相應的行動(dòng)。這包括對數字化策略和目標進(jìn)行調整、對資源進(jìn)行重新分配、以及持續改進(jìn)和創(chuàng )新的推動(dòng)，以確保數字化轉型的長(cháng)期成功。
財務(wù)數字化轉型是開(kāi)啟企業(yè)財務(wù)革命的關(guān)鍵步驟，也是企業(yè)邁向成功的關(guān)鍵之一。通過(guò)掌握企業(yè)戰略承接與價(jià)值評估、業(yè)財融合與高效服務(wù)、風(fēng)險控制與管理分析，以及定期績(jì)效復盤(pán)與行動(dòng)的關(guān)鍵要素，企業(yè)可以實(shí)現數字化轉型的順利進(jìn)行，并獲得持續的商業(yè)成功。這些要素相互關(guān)聯(lián)，相互促進(jìn)，形成了一個(gè)循環(huán)往復的過(guò)程，不斷推動(dòng)企業(yè)向前發(fā)展。
財務(wù)數字化轉型的成功需要企業(yè)在實(shí)踐中不斷學(xué)習和適應，并將數字化技術(shù)與戰略目標緊密結合，以實(shí)現商業(yè)增長(cháng)、降低風(fēng)險、提高效率和創(chuàng )造更大的價(jià)值。只有將這四大關(guān)鍵要素融入企業(yè)文化和戰略決策中，并不斷追求創(chuàng )新和改進(jìn)，企業(yè)才能真正解鎖財務(wù)數字化轉型的潛力，邁向持續的商業(yè)成功之路。
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